Constitution de patrimoine via le remboursement du crédit. Protection contre la hausse des loyers. Effet de levier du crédit immobilier. Liberté d'aménagement et de travaux. Exonération de plus-value sur la résidence principale. Mobilité géographique et professionnelle. Pas de frais d'acquisition (notaire, agence). Pas de charges de copropriété ni de taxe foncière. Capital disponible pour d'autres investissements. Pas de risque de moins-value immobilière.

Catégorie fiscale. Revenus fonciers BIC Abattement micro 30% 50%. Plafond micro 15 000 € 77 700 € Amortissements ❌ Non ✅ Oui. Déficit imputable 10 700 €/an sur RG Sur BIC uniquement. Bail 3 ans minimum, déficit foncier imputable sur le revenu global (max 10 700 €/an), moins de gestion. Amortissements (quasi-neutralité fiscale), abattement 50% en micro, loyers souvent +15-20% vs nu.

Les travaux de restauration, d'entretien et d'amélioration supervisés par la DRAC et l'ABF sont déductibles du revenu global du propriétaire. Si l'immeuble est loué, la totalité des travaux est déductible des revenus fonciers, avec report du déficit sur le revenu global. Si l'immeuble n'est pas loué, les travaux sont déductibles à condition que le bien soit ouvert au public au moins 50 jours par an (dont 25 jours non ouvrés). Les subventions perçues (DRAC, Fondation du Patrimoine, collectivités) viennent en déduction de la base déductible.

Déduction des charges réelles. Déficit foncier reportable sur 10 ans. Idéal si charges > 30 % des loyers. Intérêts d'emprunt déductibles. Abattement forfaitaire 30 %. Déclaration ultra-simplifiée. Idéal si charges < 30 % des loyers. Accessible si loyers ≤ 15 000 €/an.

Droits d'enregistrement réduits (5 % vs 5,80665 %). Passif SCI déductible de la base taxable. Continuité de la SCI (pas de dissolution). Pas de frais de notaire sur l'immeuble lui-même. L'acquéreur reprend les risques liés à la SCI. Clause d'agrément souvent requise dans les statuts. Plus-value immobilière (SCI IR) à calculer séparément. Risque de requalification si la SCI n'est pas de prépondérance immobilière.

Marché immobilier stable, faible volatilité historique. Franc suisse — valeur refuge, protection contre l'inflation EUR. Déductibilité des intérêts hypothécaires et frais d'entretien (contre la valeur locative). Pas de taxe sur les plus-values pour les personnes physiques non-professionnelles (hors LIFD, sauf cantons avec impôt spécial). Qualité de vie et infrastructures exceptionnelles (stations alpines, lac Léman). Lex Koller : accès restreint, contingents limités, délais d'autorisation. Valeur locative imposable même sans location effective.

Bail stable (3 ans). Déficit imputable sur RG Moins de gestion. Pas de mobilier. Pas d'amortissement. Abattement micro 30%. Loyers plus bas. Plafond micro 15k€ Amortissements (impôt ~0). Abattement micro 50%. Loyers +15-20%. Plafond micro 77k€ Mobilier à acheter/renouveler. Comptable obligatoire (réel). Plus de rotation locataires. Plus-value majorée à la revente.

Le simulateur Charges Copropriété Déductibles permet d'explorer ce sujet. Au régime réel d'imposition des revenus fonciers, les propriétaires bailleurs peuvent déduire de leurs loyers les charges réellement engagées pour l'entretien et la conservation de leur bien. L'article 31 du CGI dresse la liste limitative des charges déductibles. Pour les charges de copropriété, il convient de distinguer les charges déductibles (liées à la conservation du bien), les charges partiellement déductibles (provisions pour travaux inscrites au budget prévisionnel, déductibles l'année de l'appel) et les charges non déductibles (parts récupérables sur le locataire, fonds de réserve).

Ledéficit foncierse produit lorsque les charges déductibles de votre bien locatif (travaux, taxes, intérêts...) sont supérieures aux loyers perçus. Ce déficit peut être imputé sur votrerevenu global imposable, réduisant ainsi votre impôt sur le revenu. Le simulateur Déficit Foncier permet de calculer et visualiser ces éléments.

Loc'Avantages (anciennement "Louer abordable" ou "Cosse") est un dispositif fiscal permettant aux propriétaires bailleurs de bénéficier d'une réduction d'impôt allant de 15% à 65% de leurs revenus fonciers bruts, en échange d'un engagement à louer leur bien à un loyer inférieur au marché. Ce simulateur compare le rendement d'une location classique avec les différents niveaux de conventionnement. Loc'Avantages.

Le simulateur Charges Copropriété Déductibles fonctionne ainsi : Charges déductibles (art. 31 CGI) : charges de gestion courante, assurance PNO, travaux d'entretien/réparation, taxe foncière, intérêts d'emprunt, honoraires syndic Provisions pour travaux : les appels de fonds pour travaux votés en AG sont déductibles l'année de l'appel — mais les sommes remboursées (régularisation en excès) sont réimposées l'année suivante Non déductibles : charges récupérables sur le locataire, dépôt de garantie, fonds de travaux (art. L.

Les dispositifs Pinel et Denormandie sont des mécanismes de réduction d'impôt destinés à encourager l'investissement locatif. En contrepartie d'un engagement de location à loyer plafonné, l'investisseur bénéficie d'une réduction d'impôt sur le revenu pouvant atteindre 21% du montant investi. Pinel+ concerne les logements neufs (zones tendues), tandis que Denormandie vise l'ancien avec travaux (centres-villes dégradés). Le simulateur Pinel / Denormandie permet de calculer et visualiser ces éléments.

La plus-value immobilière est le gain réalisé lors de la vente d'un bien immobilier, calculé comme la différence entre le prix de cession et le prix d'acquisition (majoré des frais et travaux). Ce gain est soumis à l'impôt sur le revenu (19%) et aux prélèvements sociaux (17,2%), soit un taux global de 36,2%. Des abattements pour durée de détention permettent de réduire progressivement l'imposition jusqu'à une exonération totale après 22 ans (IR) ou 30 ans (PS). Le simulateur Plus permet de calculer et visualiser ces éléments.

Les revenus fonciers sont les revenus tirés de la location nue de biens immobiliers (appartements, maisons, locaux commerciaux, terrains). Ils sont soumis à l'impôt sur le revenu selon deux régimes possibles. Ce simulateur compare le régime micro-foncier (abattement forfaitaire de 30%) et le régime réel (déduction des charges réelles) pour déterminer le plus avantageux.

Le simulateur Loc'Avantages (ex-Cosse) permet d'explorer ce sujet. Loc'Avantages (anciennement "Louer abordable" ou "Cosse") est un dispositif fiscal permettant aux propriétaires bailleurs de bénéficier d'une réduction d'impôt allant de 15% à 65% de leurs revenus fonciers bruts, en échange d'un engagement à louer leur bien à un loyer inférieur au marché. Ce simulateur compare le rendement d'une location classique avec les différents niveaux de conventionnement Loc'Avantages.

Le simulateur Taxe Foncière 2026 permet d'explorer ce sujet. La taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) est un impôt local annuel dû par tout propriétaire ou usufruitier d'un bien immobilier bâti au 1er janvier de l'année d'imposition. Elle finance les budgets des communes et des intercommunalités. En 2026, 32 millions de propriétaires en sont redevables. Son montant dépend de deux facteurs : la valeur locative cadastrale du bien (estimée en 1970 et revalorisée chaque année) et les taux votés par la commune. Elle est due même si le bien est loué — contrairement à la taxe d'habitation supprimée sur les résidences principales depuis 2023.

Régime réel obligatoire — Les déductions réelles ne sont possibles qu'au régime réel. Opter pour le réel est irrévocable pendant 3 ans et s'applique à tous les revenus fonciers du foyer fiscal. Charges récupérables exclues — Les charges que vous récupérez sur votre locataire (eau, entretien ascenseur, etc.) ne sont pas déductibles si elles n'ont pas été perçues. Si elles sont perçues et incluses dans les loyers déclarés, leur déduction compense l'inclusion. Fonds de travaux Alur — La contribution au fonds de travaux (art. L14-2 loi 1965) n'est pas déductible l'année du versement.

Rédaction de la clause: Doit être précise et sans ambiguïté. Convention de quasi-usufruit: Recommandée pour formaliser la créance de restitution. Partage de l'abattement 152 500 €: L'abattement est réparti entre tous les bénéficiaires. Entente familiale: Le quasi-usufruit nécessite une bonne entente entre usufruitier et nus-propriétaires. Versements après 70 ans: Soumis à l'article 757 B (abattement global 30 500 €).

Engagement de durée : convention de 6 ans minimum avec l'ANAH (9 ans recommandé). Plafonds stricts : loyers ET ressources du locataire doivent respecter les barèmes. Logement nu : le bien doit être loué non meublé, à usage de résidence principale. Exclusions familiales : pas de location à un ascendant, descendant ou membre du foyer fiscal. Remise en cause : en cas de non-respect, l'avantage fiscal peut être repris avec pénalités.

Valeur locative — la VLC réelle est fixée par l'administration et peut différer de l'estimation par le loyer de marché. Utilisez toujours votre avis d'imposition si disponible. Taux intercommunal — depuis 2021, le département ne perçoit plus de taxe foncière. Seuls commune + intercommunalité sont concernés. Le taux global figure sur votre avis. TEOM — la taxe d'enlèvement des ordures ménagères est calculée sur la même base mais à un taux distinct. Elle est récupérable sur le locataire si le bien est loué.